日本稅收結構：2025 年度一般會計稅收 84.2 兆円，消費稅 30.9%、所得稅 30.0%、法人稅 25.8%

日本國稅的稅收，財務省每月公布「租稅及印紙收入」，年度結束後公布決算額。依財務省 2026 年 10 月公布的資料，令和 7 年度（2025 年度，2025 年 4 月至 2026 年 3 月）一般會計分的稅收決算為 84 兆 2,226 億円，是財務省「昭和 54 年度以後的稅收推移」表中的最高值；三大稅目依序是消費稅 26 兆 278 億円、所得稅 25 兆 2,565 億円、法人稅 21 兆 7,450 億円，三者合計約占 86.7%。令和 8 年度的預算額為 83 兆 7,350 億円（一般會計分）。本文整理這份官方資料的稅目結構與長期走勢，只說明統計內容，不涉及個別稅務建議，也不評論稅率政策。

一、令和 7 年度決算：各稅目金額與占比

下表依財務省「令和 8 年度 8 月末租稅及印紙收入」所載令和 7 年度決算額整理（占比為本站計算，分母是一般會計分合計 84 兆 2,226 億円）：

所得稅又分為源泉所得稅 20.54 兆円與申報所得稅 4.72 兆円。表中「其他稅目」一列是本站以一般會計分合計減去上列九項的差額（1,406,042 百萬円），包含石油石炭稅、汽車重量稅、國際觀光旅客稅（0.06 兆円）等較小的稅目，財務省表另有各稅目的明細；令和 8 年度預算欄因合計中是否含防衛特別稅的口徑未逐項確認，本站不推算差額。值得注意的是，揮發油稅的令和 8 年度預算額約為令和 7 年度決算的一半；財務省的這張表沒有說明減少的原因，本文不推論。

二、長期走勢：1990 年度 60.1 兆円到 2025 年度 84.2 兆円

財務省另有「昭和 54 年度以後的稅收推移」表（單位：億円）。幾個時點如下：

1990 年度的稅收結構以所得稅（43.2%）與法人稅（30.6%）為主、消費稅只占約 7.7%（本站計算）；到 2025 年度，消費稅已是最大稅目（30.9%）。2009 年度（38.7 兆円）是上表中的低點，之後逐步回升。這張表的各稅目是決算額，與預算額或當初預算並列比較時，需注意年度與口徑。

三、2026 年度累計進度

財務省 2026 年 10 月公布的「令和 8 年度 8 月底」資料：一般會計分稅收累計 19 兆 190 億円，占令和 8 年度預算 83.74 兆円的 22.9%，對前一年度同期累計為 113.5%（前一年同期累計 16 兆 9,101 億円）。各稅目的進度差異很大，例如所得稅 39.0%（源泉分 45.0%）、消費稅 16.3%、法人稅 10.3%；財務省的表只列進度，沒有說明各稅目進度差異的原因，本文不推論；8 月底的累計進度不能直接外推為全年結果。

怎麼做

1. 引用稅收時，寫明「一般會計分」「決算額」或「預算額」，並註明年度是令和 7 年度（2025 年度）。
2. 比較稅目占比時，分母用同一份資料的一般會計分合計，本文為 84.22 兆円。
3. 引用長期走勢時，使用財務省「稅收推移」表的決算值，並區分年度與曆年。
4. 看進度時，用同一稅目的前一年同期累計，不要用 8 月底進度直接乘算全年。
5. 查最新數字，到財務省「租稅及印紙收入」頁面，下一次月次資料以其公布時程為準。

容易踩雷

• 把「一般會計稅收」說成日本全部稅收：不含地方稅，也不含 202608.pdf 另列為（參考）的地方法人稅、特別法人事業稅、復興特別所得稅等國稅項目。
• 把預算額（83.74 兆円）當成決算額（84.22 兆円）。
• 把 8 月底累計 22.9% 的進度解讀成稅收偏低或偏高：財務省表沒有說明各稅目的進度差異原因，不宜只憑累計比例判斷全年。
• 把防衛特別所得稅、防衛特別法人稅直接併入所得稅、法人稅比較：財務省表把它們另列。

常見問題

日本一年稅收多少？

財務省資料：令和 7 年度（2025 年度）一般會計分稅收決算為 84 兆 2,226 億円；令和 8 年度預算為 83 兆 7,350 億円。

日本最大的稅是什麼？

令和 7 年度決算中，消費稅 26.03 兆円最大，占 30.9%；其次是所得稅 25.26 兆円、法人稅 21.74 兆円。

日本稅收是最高嗎？

財務省的昭和 54 年度以後稅收推移表中，令和 7 年度的 84 兆 2,226 億円是最高；1990 年度為 60 兆 1,059 億円。