台灣人個人持有
繼承標的是日本土地與建物。先確認台日哪一國法律決定繼承人與份額、日本相續稅與台灣遺產稅是否都要申報，以及海外繼承人的文件。
稅基：土地路線價／倍率、建物固定資產稅評價額
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日本跨國資產傳承
研究工具專區
在東京持有房子，下一代可能生活在不同國家。把日本遺產稅、贈與稅、持有結構與跨國文件拆成可理解的步驟。
日本遺產稅與贈與稅試算
2026 年教育性計算工具。先確認稅務評價與課稅條件，再看假設結果；沒有足夠資訊就不推算稅額。
＝ 140,000,000 日圓（約 1億4,000萬日圓）不是房屋市價。需依路線價、固定資產稅評價額等規則評價全部遺產，再扣除債務與喪葬費；東京公寓自 2024 年起另有評價調整。
其餘由子女平均取得。法定份額固定以配偶 1/2、子女平分 1/2 計算。
需要專業評估，暫不輸出稅額
以下條件未確認，工具不會輸出可能被誤當成應繳稅額的數字：
- 尚未確認輸入金額是日本繼承稅的稅務淨評價（不是房屋市價）。
- 日本繼承稅的課稅義務與課稅範圍（全球或僅日本境內財產）尚未確認。
- 生前贈與加算、稅額抵減、債務、其他減免與 20% 加算尚未排除。
本工具不處理台灣遺產稅、外國稅額扣抵、土地評價、股份正式評價或繼承資格的個案判定。計算依據見下方「官方法源」。
跨國家屬繼承文件檢查表
不需要上傳戶籍、護照或房產文件。依持有架構、階段、家人是否在海外與是否出租產生不同工作；勾選只存在當下頁面，不會送出。
已勾選 0／7 項
- 僅整理待確認事項，不收集或儲存姓名、護照、戶籍、銀行帳號或房屋登記原件。
- 不提供法律代理、稅務申報或任何國家的確定課稅範圍判斷；由合格專業人士執行。
- 可否遠端完成、應提供哪些跨國文件及各項法定期限，必須依個案確認。
四種持有架構怎麼比較？
日本人個人持有
繼承標的是日本土地與建物。重點是配偶稅額減免、小規模宅地特例等適用條件、相續稅評價與 3 年內的相續登記義務。
稅基：同上，另檢查配偶與宅地特例
日本公司持有
繼承標的是公司股份，房子仍由法人持有。須依非上市股份規則評價股份，並處理章程轉讓限制、代表董事接班與銀行授權。
稅基：非上市股份評價，不是房屋市價
台灣公司持有
繼承標的是台灣公司股份，先依台灣規則處理股份繼承與估值，再個案檢查日本課稅連結與日後處分不動產的稅務。
稅基：個案判斷，本工具不試算
官方法源與適用限制
以下為工具規則對應的日本與台灣官方頁面，最後核對日：。法規如有修正，以官方最新公告為準。
- 日本國稅廳 No.4152 相続税の計算（基本免稅額）（另開新視窗）
- 日本國稅廳 No.4155 相続税の税率（另開新視窗）
- 日本國稅廳 No.4158 配偶者の税額の軽減（另開新視窗）
- 日本國稅廳 No.4602 土地家屋の評価（另開新視窗）
- 日本國稅廳 No.4638 取引相場のない株式の評価（另開新視窗）
- 日本國稅廳 No.4138 相続人が外国に居住しているとき（另開新視窗）
- 日本國稅廳 No.4408 贈与税の計算と税率（暦年課税）（另開新視窗）
- 日本國稅廳 No.4103 相続時精算課税の選択（另開新視窗）
- 日本法務省 相続登記の義務化（另開新視窗）
- 台灣 全國法規資料庫 涉外民事法律適用法（另開新視窗）
- 台灣 財政部稅務入口網 經常居住境內之認定（另開新視窗）
喵宇宙跨站延伸研究
使用前請留意
本工具依 2026 年制度作教育性說明，不是稅務申報、法律代理或專業估價系統，也不代表任何日本律師、稅理士或司法書士的意見。輸入資料只在瀏覽器本次畫面運算，不提供身分證、戶籍、護照或銀行資料上傳。複雜家族或法人案件請由日本律師、稅理士、司法書士及台灣會計師、律師確認。
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